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編輯推薦: |
1.《中国家族办公室》是第一本真正意义上介绍中国家族办公室的书籍,以家族办公室为视角,与单纯的家族企业研究视角不同。
2.立足于中国的现状,为中国家族(企业)的未来发展提供支撑。
3.集合了法律筹划、税务筹划、财富管理等不同专业的内容,具有指引实践操作的意义。
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內容簡介: |
家族办公室即是家族的“管家”,也是家族的“家管”。发展至今,家族办公室已成为一个为家族、家族成员、家族企业提供全方位服务的机构。《中国家族办公室家族(企业)保护、管理与传承》一书主要通过法律筹划、税务筹划和财富管理,以家族治理、家族企业治理、家族传承规划以及家族信托为四大基石,来实现对家族(企业)的保护、管理与传承。
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關於作者: |
谢玲丽,广东广信君达律师事务所合伙人会议联席主席、高级合伙人,广东省律师协会未成年人保护法律专业委员主任,中国家族经营研究中心副主任,中国家族企业研究中心兼职研究员,华南师范大学法学院兼职教授,广州仲裁委员会仲裁员。
张钧,广东广信君达律师事务所执行委员会主席、高级合伙人,广东省律师协会公司法律专业委员会主任,中国家族经营研究中心执行副主任,中国家族企业研究中心兼职研究员,华南师范大学法学院兼职教授、硕士研究生导师,广州仲裁委员会仲裁员。
廖丹,广东广信君达律师事务所律师、执行委员会秘书,广东省宪法学研究会理事,广州市消费者权益保护法研究会常务理事,广东省法学会会员,中国家族经营研究中心研究员,华南师范大学副教授,广州市政府系统培训中心客座教师。
孙琳玲,广东广信君达律师事务所律师,广东省民商法学研究会理事,中国家族经营研究中心研究员,香港大学中国法研究中心访问学者。
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目錄:
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序
引言:源于信任的力量
第一编 走近家族办公室
仰以察古、俯以观今,家族办公室是东西方家族智慧的结晶。家族办公室以早已被证明的家族全能“管家”身份,对家族成员、家族、家族企业进行多层规划,对家族及家族企业施以平行治理,与家族企业共同演绎家族荣耀,共同创造政治和经济的全新版图。
第一章 家族是一种荣耀没有家族就没有未来
第二章 家族办公室:真正的全能“管家”
第三章 三层规划与双重治理:家族办公室必须坚持的行动准则
第二编 家族基业长青的四大基石
家族治理与家族企业治理从根本上解决家族企业内外利益相关者问题,家族信托与传承规划解决了方法与路径的问题,以家族治理、家族企业治理、家族信托和传承规划为基石方可实现家族精神、人力资本、智力资本、家族财富的有效传承。
第四章 家族治理:齐家要术
第五章 家族企业治理:企业与家族双重视角下的治理
第六章 家族信托:放弃所有权的控制权
第七章 传承规划:未雨绸缪的系统工程
第三编 法律筹划
法律筹划覆盖了家族办公室、家族企业行为的所有领域,是家族办公室最重要的核心手段。通过专业家族服务团队及有效的服务流程,法律筹划满足了家族成员、家族、家族企业保护、管理与传承的目标。中西方实践证明,无论是三层规划、双重治理,还是家业长青的四大基石,抑或是家族办公室本身,都离不开法律筹划。
第八章 法律筹划:家族办公室的核心手段
第九章 法律筹划团队:良好筹划的先决条件
第十章 法律筹划流程:方式、步骤和次序
第十一章 集团化:百年家族企业发展的必然之路
第十二章 财产协议与意愿安排:打开法律的自治空间
第十三章 控制权安排:控制与授权的动态平衡
第十四章 危机处理与化解:转“危”为“机”
第四编 税务筹划
考量国内及国际税法发展趋势,以全球横向及传承纵向视角对家族成员、家族、家族企业进行整体税务筹划与专项税务筹划是必然之举。税务筹划的前提是税务规范化,税务筹划的路径是跨境的、多层次税务筹划工具的综合运用。
第十五章 透析税务筹划:规范内的选择
第十六章 整体和专项税务筹划:以规范化为基础
第十七章 传承的税务筹划:解构与重构
第五编 财富管理
在充斥着各种不确定性的当今社会,财富管理对家族的生存和发展尤为重要,尤其是对普遍缺乏安全感和专业财富管理能力的中国家族企业。因此,中国家族企业应进行专业的财富管理筹划、合理运用各种融资工具、有效做好全球资产配置,以此实现家族企业财富的永续。
第十八章 由家族办公室说开的财富管理
第十九章 章融资:资本市场上的财富管理魔术
第二十章 资产配置:决定长期投资回报的财富管理工具
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內容試閱:
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近年来,“家族办公室”这一概念逐步出现在中国财富家族的视野中。家族办公室基于家族成员、家族、家族企业的理解、配合和信任,为其提供私密的定制式服务。但对于大部分的中国财富家族而言,家族办公室依然是一个新兴的事物。什么是家族办公室?家族办公室的目标是什么?家族办公室应如何运行?诸如此类的问题都围绕着家族办公室而逐渐铺展开来。
早在春秋战国时期便有“家宰”的概念,即古代卿大夫家中的管家,负责主宰家中事务,其职能也就相当于我们今天所说的家族办公室(Family Office)的负责人。可以说,家宰即中国家族办公室的鼻祖。
家族办公室最早源于欧洲十字军东征,由于欧洲贵族们经常须带兵出征,所以就会把自己的财产托管给其它贵族,以此逐渐常态化后,慢慢衍生出专为贵族打理财产的机构。发展至今,家族办公室早已突破了财富管理这一单一范围,开始将其服务范围扩大至涵盖家族治理、家族成员管理等各个方面。
从洛克菲勒家族办公室的发展来看,其由最初的非正式家族办公室,到专业化的单一家族办公室,再到同时为外部客户提供家族办公室服务的投资顾问公司一个联合家族办公室,洛克菲勒家族办公室的发展即体现了家族办公室的前世与今生。家族通过综合考量各方面的因素以确定所需要的家族办公室的类型;而所设立的家族办公室经过一段时间的运作之后,重新审视其定位,根据家族意愿、社会背景等各方面的因素变动进而制定下一步的规划,明确家族办公室的未来走向。正如洛克菲勒家族办公室一般,将其业务从家族内部拓展至家族外部,即将内置型的家族办公室转变为外置型,并持续良好地运作,不失为家族办公室的一个典范。
家族办公室的三大目标为保护、管理与传承。对中国财富家族以及超高净值人群的需求的充分了解是有效实现这三大目标的前提。
保护
“保护”是家族办公室的基础目标,通过制度安排与机制设计,保护家族、家族企业以及家族成员的人身及财富的安全性与完整性。
家族成员是家族、家族企业得以生存、发展壮大之基点。随着家族财富的累积,对家族成员人身安全的潜在危害也逐渐体现出来。家族办公室保护家族成员的人身安全,确保家族的人才兴旺与延续。
另一方面,家族成员之间总是容易产生一种微妙的关系:首先,家族成员在整体上享有着共同的利益,每一个家族成员都期望家族的繁荣发展;其次,家族成员作为单独的社会个体,每个人都会或多或少顾及到个人的自身利益,出现将个人利益放置于家族利益之前的情况。家族成员之间的自身利益有可能促使家族成员形成更加紧密友好的关系,但更有可能引起利益的冲突与矛盾,导致家族成员的关系恶化,更甚者导致家族成员的反目与分裂。针对这一点,家族办公室通过对家族内部的治理,可以从整体及个体的不同角度为家族成员提供利益的保护以及其他保护,从而实现家族成员之间的团结、繁荣与安定。
家族办公室自出现以来便一直为家族(企业)提供着财富管理的服务;对财富进行保护,从而实现财富的保值与增值。
在逐步实现对家族成员的保护以及对财富的保护过程中,一定程度上即意味着实现了对家业的保护。家族基业长青的两大前提是人力与物力资源的保障,在家族的发展过程中,家族成员的团结与安定很大程度地避免了无谓的纷争与阻碍;而家族及家族企业财富的保值与增值则为家业发展提供了强有力的资金支持。因此,家族办公室的基础目标为实现全方位的保护。
管理
“管理”是家族办公室的核心目标。家族办公室通过专业化的管理、治理及资本路径,对家族成员、家族以及家族企业的事务及财富进行合理规划、有效整合,促进家族事业的繁荣发展。
家族办公室的服务对象是家族成员、家族、家族企业;因此,在一定程度上可以说,家族办公室所管理的对象也即是家族成员、家族、家族企业。要实现对这三个对象的管理,家族办公室所采取的是“三层规划、双重治理”的模式。通过家族办公室下各个职能机构对家族成员、家族、家族企业进行规划,实现对家族以及家族企业的双重治理和对家族成员的有效管控与引导;同时实现事务全方位管理,包括法务的管理、税务的管理、财富的管理以及其他日常事务的管理等。同时,管理这一目标也与保护、传承相结合,通过家族办公室的管理从而实现对各类事项的保护与传承。
传承
“传承”是家族办公室的最终目标,通过法律筹划、税务筹划以及财富管理,确保家族成员、家族及家族企业的事务及财富能实现规划和控制下的安全、顺畅、有效的传承;同时进一步推动非物质财富的传承,即精神的传承,实现家族精神的永恒。
中国古语言:“富不过三代”。如何打破这一说法,实现家族财富与精神的传承是中国家族面临的关键问题。目前,家族传承主要涉及三个方面的内容:一是家族财富的传承,二是家族企业的传承,三是家族精神的传承。通过设立家族办公室从而构建有效的家族治理结构与家族治理机制,可以实现家族成员之间的制衡与约束,从而确立有效的家族财富传承制度。以家族治理、家族企业治理、家族信托、家族传承规划为家业长青的四大基石,通过建立相应的法律筹划团队、税务筹划团队和财富管理团队,结合法律筹划、税务筹划和财富管理筹划的整体规划,家族办公室将充分实现保护、管理与传承这三大服务目标。
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