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| 編輯推薦： |
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税务师考试涵盖了税收法规、税务筹划、税务合规等多个领域，要求考生具备广泛的税务知识和综合能力。与其他考试相比，这一考试的难度在于其复杂性和多样性。税收法规不断变化，要求考生具备及时的法规更新和解释能力。此外，税务筹划和合规方面的知识也需要高度的专业技能和判断力。本套丛书可以帮助考生精准复习、高效备考。
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| 內容簡介： |
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本书按照章节知识点模块，分门别类归纳整理顺应2025年考试趋势的经典真题、改编题、新增知识点模拟题进行全面剖析，力求精要经典、提升考生复习效率。主要内容包括税收征收管理、涉税专业服务程序与方法、涉税会计核算、纳税申报代理服务、涉税鉴证与纳税情况审查服务、税务咨询服务、其他税务事项代理服务的规定、其他涉税专业服务等。
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| 關於作者： |
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肖晴初，2015年至今，于会计网校讲解涉税服务实务等相关课程；2023年入围国家税务总局师资人才库，为国家税务总局，山东、新疆、内蒙古、山西、四川、江苏、海南等地税务机关讲授各类政策解读、稽查技巧、实操案例等专题课程。
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| 目錄：
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第一章导论
涉税专业服务的概念及特点★
涉税专业服务范围★★
实名制管理和业务信息采集★★
信用评价★★
违法违规责任★
税务师★
税务师事务所★★
第二章税收征收管理
税收征收管理的概念★
税务登记管理★★
账簿、凭证管理★★
发票管理★★★
纳税申报★★
税款征收方式★★
税收征收的措施★★
税务检查范围及检查程序方法★★
税务机关的权利、义务及法律责任★
第三章涉税专业服务程序与方法、纳税申报代理服务
增值税基本规定★
一般计税方法
预缴及减免税额★★
简易计税方法
代扣代缴方法★★
消费税相关规定★★
企业所得税基本规定★★
收入★★★
扣除★★★
应纳税额★★
个人所得税基本规定★★
综合所得相关规定★★★
经营所得相关规定★★
分类所得相关规定★★
其他规定及税收优惠★★
印花税★★
土地增值税★★
房产税★★
城镇土地使用税★
契税★
资源税★
环境保护税★
社会保险费★
第四章涉税会计核算
会计与税法的一般性差异★
企业涉税会计主要会计科目的设置★★
增值税的会计核算★★★
消费税的会计核算★
涉税账务调整的基本方法★
涉税账务调整的类型★★
第五章涉税鉴证与纳税情况审查服务、税务咨询服务、其他税务事项代理服务、涉税鉴证与纳税情况审查服务★
税务咨询服务★
其他税务事项代理服务★
第六章其他涉税专业服务
税务行政复议的有关规定★★
税务行政诉讼的有关规定★
说明：本书采用★级进行标注。★表示需要了解，★★表示需要熟悉，★★★表示需要掌握。
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| 內容試閱：
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在财税领域，税务师职业资格考试是衡量专业能力的重要标尺，也是从业者迈向职业高峰的关键阶梯。它不仅考验考生对财税知识的系统掌握，更注重其在实际业务中精准分析、高效解决问题的能力。基于此，“全国税务师职业资格考试经典题荟萃”丛书应运而生，丛书以精准剖析经典题为核心，助力考生高效备考，顺利跨越职业成长的重要关卡。
本系列丛书共5个分册，编写团队均为在教学一线工作多年的权威、资深教师，教学经验丰富，对考试命题趋势和考生学习情况都十分了解。丛书的每一册都经过编者精心策划与打磨，以期帮助考生了解考试趋势、全面掌握考点及应试技巧，从而提高学习效率。“2025年全国税务师职业资格考试经典题荟萃”丛书分册如下：
1《税法（一）百题讲坛》肖晴初主编
2《税法（二）百题讲坛》战大萍主编
3《涉税服务相关法律百题讲坛》杨茂群主编
4《财务与会计百题讲坛》夏洪智主编
5《涉税服务实务百题讲坛》肖晴初主编
本系列丛书以“百题讲坛”的形式，精选了具有代表性、综合性的题目，这些题目并非简单地堆砌，而是依据最新考试大纲和命题规律精心筛选。每一道题目都像是一把钥匙，开启一个或多个重要知识点的大门。通过对这些题目的详尽剖析，考生不仅能够掌握解题思路和方法，更能举一反三、触类旁通，实现从“知其然”到“知其所以然”的飞跃。
本系列丛书紧密跟踪财税政策最新动态，确保内容与时俱进。针对财税领域政策法规更新频繁的特点，丛书编写团队实时收录了最新政策等相关内容，使考生所学与实际业务、考试要求保持高度一致，有效规避因政策掌握滞后带来的学习偏差和考试风险。
本系列丛书是税务师考生的通关利器，希望既能帮助考生系统夯实专业基础，又能快速提升应试能力，同时也为应对日常工作中的复杂问题提供权威解析和案例参考，以便精准决策。
愿“百题讲坛”助力各位考生高效备考，顺利通关！
编委会2025年3月
第一章导论
■考情分析
1重要程度：本章节属于非重点章节，分值为2~4分。
2考查题型：结合近5年真题，通常以单选题、多选题的形式进行考查。
■考点分布
高频考点涉税专业服务的概念及特点★
【单选题】下列不属于涉税专业服务特点的是（）。
A专业性B公正性C自愿性D公益性
解析
概念涉税专业服务机构接受委托，利用专业知识和技能，就涉税事项向委托人提供税务代理等服务。
【易错易混】税收责任的不可转嫁性——先由委托人承担对外责任，之后根据过错责任，再由委托人和受托人各自分担内部责任
特点（5个）公正性、自愿性、有偿性、独立性、专业性
【答案】D
【单选题】涉税专业服务机构是税务机关和纳税人之间的桥梁和纽带，不仅有利于纳税人正确履行纳税义务，同时对国家税收政策的正确贯彻落实具有积极作用。下列各项中，不属于涉税专业服务的地位与作用的是（）。
A有助于优化纳税服务，降低税务风险B有助于加快税收立法的过程
C有助于提高税收征管效能D有助于提高税法遵从度
解析涉税专业服务的地位与作用有：有助于优化纳税服务；有助于提高税收征管效能；有助于纳税人正确履行纳税义务，提高税法遵从度，从而降低税务风险。
【答案】B
高频考点涉税专业服务范围★★
【单选题】税务师接受行政、司法机关委托，指派有资质的涉税服务人员，对纳税义务人、扣缴义务人等纳税情况依法进行审查做出专业结论，应当属于（）业务。
A涉税鉴证B税收策划C纳税情况审查D专业税务顾问
解析选项A，涉税鉴证业务是指鉴证人接受委托，依法对被鉴证人涉税事项的合法性、合理性进行鉴定和证明，并出具书面专业意见的业务活动；选项B，税收策划是指依据国家税收政策及其他相关法律法规和相关规定，为满足委托人特定目标提供的税收策划方案和纳税计划；选项D，专业税务顾问是指对纳税人、扣缴义务人就委托的特定涉税事项提供专项税务咨询服务或者为委托人提供长期税务顾问服务，并针对客户需求出具专门报告或建议。
【答案】C
……
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