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| 編輯推薦： |
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本教材根据国家税务制度与税收政策改革的*精神，依据我国近年新出台的税法及税收征管规定，结合税收筹划实例、具体介绍：税收筹划动因、税收筹划基本工作程序、方法与技巧，增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税及其他税种的税收筹划等知识，并通过加强实践、提高应用技能与能力。本书内容丰富、案例详实、观点科学、贴近实际、突出实用、易于理解掌握；因而本书既可作为应用型大学财经管理专业的*教材，同时兼顾高职高专和成人高校财税教学，也可以作为财税在岗从业人员职业教育的培训教材，对于广大创业者也是一本有益的税收筹划知识必读手册。
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| 內容簡介： |
本书根据国家税务制度与税收政策改革的*精神，依据我国近年新出台的税法及税收征管规定，结合税收筹划实例，具体介绍税收筹划动因，税收筹划基本工作程序、方法与技巧，增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税及其他税种的税收筹划等知识，并通过案例分析等实践提高应用技能。
本书注重与时俱进，具有内容丰富、案例翔实、观点科学、贴近实际、突出实用、易于理解掌握等特点，因而本书既可作为应用型大学财经管理专业的*教材，同时兼顾高职高专和成人高校会计、税务教学，也可以作为财税在岗从业人员职业教育的培训教材，对于广大创业者也是一本有益的税收筹划知识必读手册。
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| 目錄：
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第一章税收筹划概述
第一节税收筹划的含义
第二节税收筹划的基本原则
第三节税收筹划的分类
第四节税收筹划的效应
第二章税收筹划的动因
第一节税收筹划是纳税人的权利
第二节税收筹划的主客观原因
第三章税收筹划的基本工作程序
第一节收集相关信息
第二节筹划目标分析
第三节制定筹划方案并实施
第四章税收筹划的基本方法
第一节选择不同的税收优惠政策
第二节选择合理的企业组织形式
第三节税负转嫁筹划
第四节税收筹划常见的陷阱
第五章增值税的税收筹划
第一节增值税的法律制度简介
第二节增值税纳税人的税收筹划
第三节增值税计税依据的税收筹划
第四节增值税减免税的税收筹划
第五节增值税出口退税的税收筹划
第六节增值税纳税期限的筹划
第七节营业税改增值税
第六章消费税的税收筹划
第一节消费税的法律制度简介
第二节消费税纳税人的税收筹划
第三节消费税计税依据的税收筹划
第七章关税的税收筹划
第一节关税法律制度简介
第二节关税计税依据的纳税筹划
第三节特别关税的纳税筹划
第八章企业所得税的税收筹划
第一节企业所得税法律制度简介
第二节投资和筹资活动中的企业所得税纳税筹划
第三节经营活动中的所得税筹划
第九章个人所得税的税收筹划
第一节个人所得税法律制度简介
第二节个人所得税纳税人的税收筹划
第三节个人所得税计税依据的税收筹划
第四节个人所得税税收优惠的税收筹划
第十章其他税种的税收筹划
第一节资源税的税收筹划
第二节土地增值税的税收筹划
第三节房产税的税收筹划
第四节车船税的税收筹划
第五节印花税的税收筹划
第六节契税的税收筹划
附录1关于全面推开营业税改征增值税试点的通知
附录2关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及
征收管理问题的补充通知
附录3关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知
附录4关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税
计税依据问题的通知
参考文献
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| 內容試閱：
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随着我国改革开放进程的加快和社会主义市场经济的快速推进，我国经济建设始终保持着高速稳定增长的态势。为了继续推动国家经济发展，进一步适应国际化的需要，近年来国家税务总局相继调整修改并重新颁布实施了一系列税法规定、税率、税收征管制度等政策法规，有力地促进了国家经济建设的可持续发展与社会和谐。
税收既是国家机器正常运行的基本保证，又是国家财政的命脉和主要来源，也是立国、强国、发展国民经济之本。照章办事、依法纳税既是每个公民的义务，也是每个企业的责任和义务。公民和企业必须依法纳税，但同时也可以通过采取不同的税收筹划手段实现少缴税或递延缴纳税款，因为税收筹划具有很强的政策性，所以税收筹划在依法纳税的前提下同样具有合理性和可操作性。
税收筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规税法及其他相关法律、法规的前提下，通过对纳税主体法人或自然人的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延缴纳的目标。
对工商管理人员而言，税收筹划是一项必须掌握的重要技术，对财经类和经济管理类专业的学生来说也是非常重要的一门课程和一项技能。目前我国税收与税制正处在重大变革时期，针对税法与税制改革的新变化，为了配合加强税收筹划知识技能的学用，我们特编写了这本书。
税收筹划是高校会计、税务管理专业一门非常重要的核心实践课程，也是涉税专业学生必须掌握的关键技能。本书作为应用型大学高等职业教育会计、税务管理专业的特色教材，以学习者应用能力培养为主线，坚持科学发展观，严格按照教育部加强职业教育、突出实践技能和能力培养的教学改革要求，全面贯彻国家近年颁布实施的税法，严格遵守税收征管规定，结合税收筹划实际案例及操作规程而编写。
全书共10章，根据国家税务制度与税收税率政策改革的最新精神，依照我国近年新出台的税法及税收征管规定，结合税收筹划实例，具体介绍税收筹划动因，税收筹划基本工作程序、方法与技巧，增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税及其他税种的税收筹划等知识，并通过案例分析等实践提高应用技能与能力。
本书融入了税收筹划最新的实践教学理念，力求严谨，注重与时俱进，具有内容新颖、资料丰富、案例翔实、观点科学、针对性强、贴近实际、通俗易懂、突出实用性等特点，因此本书既可以作为应用型大学财经管理专业的首选教材，同时兼顾高职高专和成人高校会计、税务教学，也可以作为财税在岗从业人员职业教育的培训教材，并为广大中、小、微企业和创业者提供有益的税收筹划帮助。
本书由李大军进行总体方案策划并具体组织，李淑娟和李磊主编并统改书稿，张淑谦、张霞为副主编，由刘雅娟教授审定。作者编写分工：
牟惟仲序言，李淑娟第一章、第二章、第三章，李磊第四章、第五章，张淑谦第六章、第十章，张霞第七章、第九章，卜小玲、贾艳菊第八章，梁红霞附录，李晓新文字版式修改、制作课件。
在本书编写过程中，我们参阅了大量有关税收筹划的最新书刊、网站资料以及财政部颁布实施的各项财税法规等管理规章制度，并得到有关专家教授的具体指导，在此一并致谢。为配合本书发行使用，特提供配套电子课件，读者可以从清华大学出版社网站www．tup．com．cn免费下载使用。因作者水平有限，书中难免存在疏漏和不足，恳请同行和读者批评指正。
作者
2017年6月
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